個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 稼ぎが増えて法人化したときに注意したい消費税
個人で稼ぎが増えてくると検討されるのが法人化です。※資本金1,000万円未満の法人を念頭に置いています。私は個人をオススメすることが多いですが、法人化したい方を無理に止めていません。判断基準の数字は示しますが、判断するのはお客様だからです。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経費になるかならないかは個別判断。特にグレーは個別に相談してほしいです
よくある質問「これって経費になりますか？」個別に聞いていただく顧問や個別コンサルティング（単発相談）では対応可能ですが、線引きの難しいところはブログのようなネットでは厳しいと感じています。例えば「キャバクラは経費になりますか？」という質問。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 法人設立（法人化）して後悔する事例
個人事業主から法人化して後悔する事例もあります。事務処理、やることが増えた法人化すると事務処理は増える傾向です。例えば社会保険。法人で社会保険に加入するのもこちらからアクションを起こす必要がありますし、毎年の算定基礎も給料を記載して書類を送...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 売上から源泉税が引かれて入金されたときの仕訳で事業主勘定を使いたくないなら
個人事業主の方の売上は振り込まれるときに差し引かれるものがあります。それが源泉所得税。10万円のお仕事なら10,210円が引かれていることが多いはず。入金時に一般的には、下記のような仕訳をするとされています。預金 99,790円売掛金 11...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 経費になるならないは業種や仕事内容による
「経緯になりますか？」よく耳にしますし、やはり気になるネタですよね。これって一概には言えません。どのような業種の仕事をしていて、どのような仕事内容なのかによっても異なるからです。ゲーム課金の経費性【漫画家、イラストレーターなどのクリエイター...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 小規模企業共済、経営セーフティーどちらを先にやるべきか？業種にもよる
小規模企業共済と経営セーフティーや他にも節税がいくつかありますが、何を先にやったほうが良いのか？私なりの見解を書いていきます。定期預金感覚で節税するなら小規模企業共済フリーランスになったら小規模企業共済に加入小規模企業共済を先にオススメする...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 簡易課税であれば、もらう領収書にインボイスが記載されてるかは無視
2023年10月からインボイス制度が始まりました。当時ほどの混乱は無くなっている印象を受けます。「領収書のインボイス番号を確認しなきゃいけないですか？」というご質問もあります。簡易課税であれば無視でOKとお伝えしています。今だと2割特例も。...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 個人事業主を廃業し法人化したら個人の税務調査が来るかも？
少し古いですが平成28年における税務調査の実調率は、・個人1.1％・法人3.2％となっています。※国税庁個人のほうが少ないです。少ないから安心してちょろませると思うのは間違いです。その気になったときの国の調査力は凄まじいものを感じます。普通...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 私が実践する節税とやってない節税② 小規模企業共済、iDeCo
前回は私が実践する節税とやってない節税① 「やっていない」とお伝えはしていますという記事でした。私がやっていない節税について。今回は私が実際に使っている節税について書いていきます。小規模企業共済個人事業主は退職金がありません。会社であれば社...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 私が実践する節税とやってない節税① 「やっていない」とお伝えはしています
個人事業主の節税。私が実践している節税とやっていない節税があります。今回は私がやっていない節税について書いてみます。やっていない節税については事前にその旨をお伝えしています。そのほうがフェアなので。自宅家賃（家事按分）家事費とは、通常の生活...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 設立1年目からインボイス登録。赤字の場合、2割特例か原則課税か
2023年10月からインボイス制度が始まりました。一時期、「インボイス制度廃止か？」みたいな風潮があったのですが、そのまま残っていますね・・赤字の内容を見てみる赤字といってもどういった内容の赤字なのでしょうか。赤字のパターンによって原則課税...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 「ひとまず申告してほしい」「税金は（アフターコストみたなもので）払うから」というニーズにマッチするタイプ
ひとまず相談も要らないし、申告だけしてほしいニーズはあります。私はこれはこれで構わないと考えています。どういった方が向いているのでしょうか？源泉税が引かれていて還付になる方源泉税（所得税）が引かれている方の多くは、確定申告にて還付申告になり...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社設立後、自分の給料をしっかり支払う方とあるとき払いにする方がいます
会社員のときに自分の給料が払われない経験って基本的にはないと思います。給料未払いの経験がある方は、それはそれでネタにするしかない気がしますが。会社設立後、自分の給料を支払わずに未払計上のままでも問題はないです。自分の給料は払わなくても問題に...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 4年落ち中古車でリセールの良い車を買う理由と注意点
「4年落ち中古車で、リセールの良い車を買いましょう」って聞いたことあるかもしれません。減価償却で経費大きな買い物をすると1年で経費にならずに複数年にわたって経費化します。それがクルマ。新車であれば6年で費用にしていきます。4年落ちの中古車に...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 生保レディ（保険外交員）の確定申告
収入の仕組み雇用形態（働き方）により収入の仕組みが変わります。・正社員・業務委託正社員の場合は、基本給＋歩合（インセンティブ）になります。給料だけになれば年末調整で完結するため、とくに税務的に何もしなくても基本的にはOKです。業務委託の場合...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 国民健康保険が高いと感じたら業界の国保を探す。「〇〇 国保」
国民健康保険は所得に応じて最大で年間100万円を越えました。「病院にかからないのにもったいない」という声も・・本当にそう思います。年金であれば将来返ってくる？可能性はあります。（現行制度上）ですが、国民健康保険は高く支払ったからといって、優...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 文美国保の脱退リスクのある事例
漫画家やイラストレーターの方の大きなメリットである文美国保。本人が文美国保で親が国保本人が文美国保で、同居の親が国保のケース。親が会社員で会社の健康保険に加入しれいれば本人が文美国保のままでもOKですが、親が退職して国保に切り替わったときは...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社を設立するにも会社を解散するにもお金がかかるのが法人化
法人化で話題になるのが設立費用。・合同会社→10万円・株式会社→24万円設立するにもお金がかかりますが、解散（クローズド）させるにもお金がかかります。私の経験した事例では合同会社で20万円弱ほど。司法書士に依頼しての金額です。解散せず「休眠...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 社会保険の削減のために役員賞与（事前確定届出給与）を出すのは本当に得なのか？年収1,800万円で試算
月の給料（定期同額給与）を8万円など安い金額にして、賞与（事前確定届出給与）でドーンと支払う方法があります。なんでそんなことするのか？それは社会保険の削減のためと言われています。年収1,800万円で試算してみました。月の給料が8万円（年間9...
個人事業主（フリーランス）の税金・ひとり社長の税金 会社員の節税対策は少ない。社会保険の節約も厳しい
会社員は社会保険と税金の節約、節税が厳しいです。給与所得控除という経費とみなす金額が適用されるので理屈上、損はしてないことになっているのですが・・年収に応じで社会保険と税金が決まります。会社員の節税は、・副業の赤字と給料と相殺？・不動産所得...